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연말정산 월세 세액공제 방법입니다. 2024년 연말정산 월세 공제는 15%~17% 비율을 적용받을 수 있으며 최대한도금액은 750만 원까지 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 월세 세액공제 방법과 제출 서류를 말씀드리겠습니다. 특히 사회초년생 분들이시라면 관심을 가지시고 월세 세액공제 혜택을 꼭 받으시길 바랍니다.
연말정산 월세 세액공제 자격조건
연말정산 월세공제 대상자는 거주하는 주택이 월세인 총 급여 7,000만 원 이하 무주택근로자입니다. (무주택 세대의 세대주 또는 세대원 이시거나, 본인 또는 본인의 기본공제 대상자 명의로 주택을 임차한 경우 자격 조건이 됩니다.)
공제대상 주택
국민주택규모(85㎡)또는 기준시가 4억 원 이하주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)
연말정산 월세 세액공제 혜택
총급여가 7,000만원을 넘지 않는 무주택 근로자는 기존보다 더 많은 연말정산 월세공제를 받을 수 있게 됩니다. 2024에는 연말 정산 월세 공제비율이 월세액의 15~17% 까지 확대되었습니다. 소득이 5000만 원인 직장인이 월 50만 원을 월세로 냈다면 1년 월세 600만 원의 17%인 102만 원을 공제받을 수 있습니다. 공제 비율의 대해서는 아래에서 확인하시기 바랍니다.
월세 세액공제 제출서류
월세 세액 공제 제출 서류는 3가지입니다.
✅ 주민등록 등본: 반드시 전입신고가 되어 있어야 하고, 현재 월세를 내고 있는 집의 임대차계약서 상 주소와 주민등록등본상의 주소가 일치해야 합니다.
✅ 임대차계약서 사본: 임대차 계약서를 스캔 또는 사진을 찍어서 제출하시면 됩니다. (업로드하실 때 홈텍스에 「파일변환」 메뉴가 나오므로 pdf로 업로드 모두 가능) 묵시적 갱신 상태이더라도 "기존 계약서와 월세액 증명 서류"가 있으면 공제받을 수 있습니다.
✅ 월세액 지급 증명 서류: 계좌 이체 영수증 또는 무통장 입금증, 현금 영수증 등으로 증명 서류 (통장사본 사진 찍어서 제출은 안됨) 제출합니다. 월세를 입금한 은행에서 '이체확인증' 발급받으시면 됩니다.
월세공제 혜택
내가 받을 세액 공제금은 최대 750만 원까지가 한도입니다. 1년간 지출한 월세에서 월세액이 800만 원이라면 세액 공제 대상이 되는 금액은 이중 750만 원까지만 해당하는 것입니다. 따라서, 750만 원을 초과하더라도 750까지는 혜택을 받습니다. 750만 원 미만인 경우는 그 해당 금액에서 비율 적용을 받습니다.
비율액
총 급여액= 5,500만 원 이하는 월세액의 17%를 세액 공제받습니다.
총 급여액= 5,500만 원 초과 ~7,000만 원 이하는 월세액의 15%를 세액 공제받습니다.
월세 세액공제와는 또 다른 월세 소득공제
월세 소득 공제란? 총소득금액에서 월세로 지출한 비용을 차감해 과세표준액을 줄여주는 제도입니다. 이 경우에는 임차인 본인 또는 소득이 없는 가족, 주택규모 및 급여조건 관계없이 적용받을 수 있습니다. 그러나 공제율과 공제 한도는 소득공제에 비해 세액 공제가 높기 때문에 신청 조건이 맞는다면 '월세 세액공제'를 받는 것이 더 유리합니다.
월세액의 계산 방법
세액공제 금액
1년간 지출한 월세는 월세액이 800만 원이라면 세액 공제 대상이 되는 금액은 이중 750만 원까지만 해당하는 것입니다. 따라서 750만 원 미만인 경우는 그 해당 금액에서만 비율 적용을 받습니다.
총 급여액 5,500만 원 이하는 월세액의 17%를 세액 공제받습니다.
총급여액이 5,500만 원 초과 ~7,000만 원 이하는 월세액의 15%를 세액 공제받습니다.
[세액공제액= 월세액 × 해당 비율] 계산됩니다.
세액 공제액 =7,500,000원 × 17% =1,275.000원으로 계산합니다.
세액 공제액=7,500,000원 × 15% =1,125,000원으로 계산합니다.
🙏 월세 세액공제 계산 정확한 방법을 알아보겠습니다.
